Россия
сотрудник
Россия
сотрудник
В последние годы криптовалюты стали неотъемлемой частью глобальной финансовой системы, предлагая новые возможности для инвестиций, трансграничных переводов и децентрализованных финансовых операций. Их анонимность и децентрализованный характер создали значительные вызовы для правоохранительных органов, стремящихся эффективно расследовать преступления, связанные с криптовалютами. Правовое регулирование криптовалют в контексте расследования преступлений обусловливает в первую очередь необходимость обеспечения безопасности и борьбы с преступностью в неразрывном тандеме с развитием инновационных финансовых технологий. Предложенный авторами в настоящей работе материал дает осведомленность о правовых нормах, регулирующих использование криптовалют на территории Российской Федерации, и направлен главным образом на адаптацию правоохранительной системы к новым вызовам для обеспечения эффективного противодействия финансовым преступлениям в цифровой среде.
криптовалюта, цифровая валюта, инновационные финансовые технологии, расследование преступлений, майнинг, криптокошелек
Современные процессы цифровизации финансовой сферы поспособствовали возникновению принципиально новых форм экономических отношений, одной из которых является использование цифровых валют.
Анонимность, децентрализация и трансграничность, нематериальная природа и киберпространство при обороте цифровых валют существенно осложняют контроль со стороны государственных органов, создавая условия для совершения преступлений с ее использованием. Оборот оружия, наркотиков, торговля людьми, преступления в сфере экономики не обходятся без цифровой валюты. Кроме того, в отличие от ряда нормативных актов (например, закона о ЦФА) или налогового законодательства, Уголовный кодекс прямо не предусматривает криптовалюту как объект уголовного преследования. Как указывалось в пояснительной записке к законопроекту, цифровая валюта признается имуществом для целей финансового мониторинга, но в УК РФ понятие цифровой валюты как отдельного объекта отсутствует.
Действие ст. 187 УК РФ (о неправомерном обороте средств платежей) распространено на электронные платежи, но прямых указаний на цифровую валюту в ней нет.
Законодательная неурегулированность, экспериментальность периодов правовой природы криптовалюты в настоящее время порождают большие сложности при расследовании преступлений с ее использованием, и этим самым обусловливает актуальность настоящей работы.
Криптовалюта зародилась с появления биткоина в Японии в 2008 году. Ее основателем стал некий человек под псевдонимом Сатоси Никамото, личность которого не раскрыта до настоящего времени. Крипт (с греч.) – тайный, скрытый [1, с. 9]. Само название говорит о том, что ее придумали для того, чтобы скрывать сведения о транзакциях, делая это в обход Центрального банка и записывая сведения в специальный электронный реестр – блокчейн. Разновидности криптовалюты включают [2, с. 24]:
• криптомонеты (coins): децентрализованные валюты с собственной блокчейн-системой – прежде всего Bitcoin, Ethereum и другие «альткойны» (Litecoin, Ripple, Cardano и т. д.). Их курс определяется рынком, и они используются для расчетов и инвестиций;
• приватные (анонимные) монеты: криптовалюты с повышенной конфиденциальностью транзакций (например, Monero, Zcash). Их алгоритмы скрывают адреса отправителя/получателя и суммы, что усложняет отслеживание;
• стейблкоины: цифровые валюты, привязанные к фиатным активам (обычно доллару США) для стабильности курса. Пример – Tether (USDT), курс которого в теории жестко закреплен за USD. Такие монеты часто применяются для быстрых переводов без волатильности криптовалют;
• токены: цифровые активы, эмитируемые на базе чужих блокчейнов (обычно на Ethereum). Бывают utility-токены (для доступа к сервисам), security-токены (регулируемые как ценные бумаги) и др. По закону токен – это цифровое право, например право требования или право участия в капитале.
Также стоит упомянуть о цифровом рубле – планируемом национальном ЦВЦБ (CBDC). Это национальный цифровой актив, подконтрольный Банку России. Он по своей природе не является «преступной криптовалютой», поскольку все транзакции можно отслеживать государству. Международные принципы создания информационного общества и подходы к его созданию определены Окинавской хартией глобального информационного общества (2000 год), Декларацией принципов «Построение информационного общества – глобальная задача в новом тысячелетии» (2003 год), Планом действий Тунисского обязательства (2005 год). В российском законодательстве основные тенденции цифровизации определяются Стратегией информационного общества в Российской Федерации на 2017–2030 годы[1], приоритетным направлением которой является создание условий для развития электронного взаимодействия участников экономической деятельности, в том числе финансовых организаций и государственных органов, где безналичные расчеты должны играть ключевую роль. Однако валюта до настоящего времени не является легальным платежом по экономическим сделкам, в отличие от ряда других стран, таких как Япония, Великобритания [3, с. 23].
Российское законодательство относит криптовалюту к имущественному обороту. Федеральный закон № 259-ФЗ от 31.07.2020 (далее – ФЗ № 259-ФЗ) прямо указывает, что «для целей настоящего Федерального закона цифровая валюта признается имуществом»[2].
Цифровая валюта также не приравнена к цифровым финансовым активам (ч. 2 ст. 1 Закона № 259-ФЗ). Так, Федеральный закон от 11.03.2024 № 45-ФЗ устанавливает возможность проведения внешнеторговых сделок с использованием цифровых финансовых активов (ЦФА) в качестве средства платежа. Однако российским юридическим лицам запрещено принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за передаваемые ими (им) товары. Данный запрет не зависит от территории, на которой осуществляется покупка (продажа) товара [см. 4; 5; 6, с. 234]. Кроме того, российским резидентам запрещено принимать криптовалюту в качестве оплаты за товары и услуги. В результате, криптовалюту можно купить, хранить и владеть, уплачивая 13 % налога, но нельзя считать ее средством платежа. Государство неслучайно запрещает сделки с криптовалютой, потому как все операции с ней весьма латентны для контролирующих органов и это приводит к тому, что ее используют при совершении преступлений.
В преступных схемах криптовалютные операции часто проходят через инструменты сокрытия данных о транзакциях – «стирку»: искажение происхождения за счет миксинга и дробления транзакций. Например, после получения «грязных» биткоинов они могут быть отправлены через цепочку обменников и миксеров (сервисов миксинга), где транзакции перемешиваются. По выходе из «прачечной» сумма поступает на новые адреса без явной связи с первоначальным источником[3].
Вопросы противодействия отмыванию преступных доходов (ПОД/ФТ) регулируются Федеральным законом № 115-ФЗ (далее – ФЗ № 115-ФЗ)[4]. Юридически цифровая валюта для целей этого закона также признается имуществом. Следовательно, все операции с криптовалютой формально подпадают под нормы ФЗ № 115-ФЗ: организации и лица, вовлеченные в оборот цифровых финансовых активов (ЦФА) и цифровой валюты, относятся к субъектам финансового мониторинга. Закон ФЗ № 115-ФЗ был дополнен понятиями и обязанностями на крипторынке: операторы информационных систем выпуска и обмена ЦФА включены в перечень контролируемых лиц.
Банк России и Росфинмониторинг вводят специальные меры для криптосферы: так, с 2024 года предусмотрено обязательное подключение майнеров и операторов майнинг-пулов к системе отчетности Росфинмониторинга. Росфинмониторинг выпустил информационное сообщение, согласно которому лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты (в т. ч. участники пулов), должны зарегистрироваться и сообщать об адресах полученных монет. Кроме того, с июня 2025 года вступают в силу поправки (ФЗ № 41-ФЗ) к ФЗ № 115-ФЗ, дающие Росфинмониторингу право приостанавливать сомнительные денежные переводы. Это должно позволить органам власти блокировать схемы с «подставными» счетами. Банк России и Минфин также усиливают KYC-практики: например, в мае 2025 года вступил в силу ФЗ № 9-ФЗ, предписывающий банкам более внимательно проверять операции по токенизированным картам, чтобы исключить снятие наличных третьими лицами [7, с. 155].
Законодатель, понимая, что для правоохранительного блока вопросы, обусловленные появлением криптовалюты в процессе уголовного преследования, плохо урегулированы, не оставляет их без внимания, пытаясь подвергнуть их урегулированию. Это можно увидеть в следующем:
1) 24 июля 2024 года в Госдуме был принят законопроект, который так и не вступил в силу, № 341257-8 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части установления экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций на финансовом рынке», которым могли быть внесены следующие изменения[5]:
- цифровая валюта признавалась бы имуществом для целей Уголовного и Уголовно-процессуального кодексов;
- определялись действия следователя и дознавателя в случаях, если при предварительном расследовании выявляется цифровая валюта, подлежащая изъятию и признанию вещественным доказательством. Изъятие может происходить по двум сценариям в зависимости от типа хранения криптовалюты;
- устанавливалось, что следователи смогут изымать сами материальные устройства, на которых хранится цифровая валюта или код доступа к ней, а также переводить криптовалюту на адрес-идентификатор, «позволяющий обеспечить ее сохранность». В пояснительной записке подчеркивается, что выбор способа изъятия криптовалюты будет зависеть от ситуации и конкретного вида криптовалюты, но возможно осуществление обеих мер. Криптовалюта хранится в офлайне с помощью специальных аппаратных устройств (так называемых холодных кошельков, например USB-устройств), или в мобильных приложениях, или на веб-кошельках (горячие кошельки);
- определялось, что «изъятие осуществляется с участием специалиста, который определяет в том числе выбор необходимых мер для обеспечения сохранности с учетом особенностей цифровой валюты»;
2) 10 февраля 2026 года Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 902782[6], который признал цифровую валюту имуществом в целях уголовного производства. Это позволило квалифицировать хищение криптовалюты как кражу или мошенничество; рассматривать ее как предмет взятки или средство легализации преступных доходов; налагать арест и конфискацию криптоактивов в рамках уголовных дел, то есть подверглись урегулированию позиции, которые рассматривались, но не были приняты вышеуказанным законопроектом;
3) 25 февраля 2026 года стало известно о разработке Банком России и Минфином законопроекта «О цифровой валюте и цифровых правах», который должен заложить основы регулирования крипторынка в России[7]. Основные нормы регулирования должны заработать к 1 июля 2026 года. Законопроект планируется внести в Госдуму в марте и принять в весеннюю сессию. Данным актом с 2027 года планируется ввести уголовную ответственность за нелегальную деятельность посредников на рынке криптовалют, а к 1 июля 2027 года должны быть созданы условия для функционирования компаний, которые будут осуществлять «организацию обращения цифровых валют».
Таким образом, как мы видим, законодатель стремится урегулировать рынок обращения криптовалюты через комплекс мер, направленных на усиление контроля, создание институциональной модели рынка, защиту прав инвесторов и борьбу с нелегальной деятельностью. Однако сказать сегодня, что все требуемые позиции в отношении оборота криптовалюты на территории РФ подверглись урегулированию, нельзя. В настоящее время только лишь начинает формироваться базис, необходимый для становления платформы, способной системно и грамотно подвергать регулированию все возникающие в отношении оборота криптовалюты вопросы, в том числе и те, которые возникают у правоохранительных органов, стремящихся эффективно расследовать преступления, связанные с криптовалютами.
Подводя итог, можно отметить, что в условиях глобализации и интеграции финансовых рынков Россия не может оставаться в стороне от процессов, связанных с криптовалютами. Отсутствие комплексного и системного подхода к регулированию этой сферы может привести к негативным последствиям, включая рост нелегальной деятельности, финансовые риски для инвесторов и угрозу национальной безопасности.
Законодательство стремится урегулировать рынок криптовалют через комплекс мер, направленных на установление контроля, создание институциональной модели, защиту прав инвесторов и борьбу с незаконными операциями. Однако на сегодняшний день многие аспекты оборота криптовалют остаются недостаточно урегулированными.
Формирование правовой базы для регулирования криптовалют является ключевым элементом создания надежной и устойчивой платформы, способной эффективно решать возникающие вопросы. Это включает в себя разработку нормативно-правовых актов, создание специализированных органов и внедрение современных технологий для мониторинга и анализа криптовалютных операций [8, с. 29].
Особое внимание следует уделить взаимодействию с правоохранительными органами, которые играют важную роль в расследовании преступлений, связанных с криптовалютами. Эффективное сотрудничество между регуляторами и правоохранительными структурами позволит обеспечить высокий уровень защиты интересов государства и граждан.
[1] О стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017–2030 годы: Указ Президента Рос. Федерации от 9 мая 2017 г. № 30. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
[2] О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации: Федер. закон Рос. Федерации от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
[3] О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федер. закон Рос. Федерации от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».
[4] Там же.
[5] Госдума одобрила законопроекты о криптовалютах в первом чтении. URL: https://pravo.ru/news/254298 (дата обращения: 10.04.2026).
[6] Криптовалютное регулирование в России – анализ изменений и перспектив на 2026 год. URL: https://zakon.ru/blog/2026/02/11/kriptovalyutnoe_regulirovanie_v_rossii_-_analiz_izmenenij_i_perspektiv _na_2026_god (дата обращения: 10.04.2026).
[7] В России летом введут регулирование криптовалют. Как это будет. URL: https://ru.tradingview.com/news/rbc_crypto:be734090d67b8:0 (дата обращения: 10.04.2026).
1. Ерохов В. И., Васюков В. Ф. Использование криптовалюты в преступных целях: некоторые вопросы противодействия // Современная наука. 2020. № 2. С. 5–6.
2. Анатомия терминов. 400 словообразовательных элементов из латыни и греческого: учебный словарь-справочник. М.: НЦ ЭНАС. Быков А. А., 2007.
3. Русанов Г. А. Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов: учебник для вузов. Москва: Издательство Юрайт, 2025. 157 с.
4. Чаплыгина А. Д. Использование блокчейн-технологии в современном уголовном судопроизводстве: миф или реальность? // В сборнике: Актуальные вопросы расследования преступлений в условиях развития цифровых технологий. Материалы Всероссийской научно-практической конференции, посвященной 20-летию кафедры криминалистики и кафедры уголовного процесса. Уфа, 2025. С. 305–310.
5. Акимова Е. А. Блокчейн технологии и криптовалюты // Образование. Наука. Производство: сборник докладов XV Международного молодежного форума, Белгород, 23–24 октября 2023 года. Белгород: Белгородский государственный технологический университет имени В. Г. Шухова, 2023. С. 22–25.
6. Уголовное право. Особенная часть: учебник для вузов / под общей редакцией А. И. Бастрыкина; под научной редакцией А. И. Чучаева. Москва: Издательство Юрайт, 2025. 468 с.
7. Боровиков В. Б. Уголовное право. Особенная часть: учебник для среднего профессионального образования / В. Б. Боровиков, А. А. Смердов; под редакцией В. Б. Боровикова. 7-е изд., перераб. и доп. Москва: Издательство Юрайт, 2025. 479 с.
8. Бочарова Е. А. Криптовалюта: понятие, основные виды // Лучшая научная статья 2019: сборник статей XXVIX Международного научно-исследовательского конкурса, Пенза, 30 октября 2019 года. Пенза: «Наука и Просвещение» (ИП Гуляев Г.Ю.), 2019. С. 26–29.
9. Васюков В. Ф., Титов, А. А. Процессуальные и тактические проблемы изъятия электронных носителей и копирования информации при расследовании преступлений с использованием криптовалюты // Российский следователь. 2023. № 2. С. 23–27.
